經濟學教授，博士生導師，博士後合作導師

 

學曆：會計學博士；經濟學博士後

職稱：經濟學教授

導師：博士生導師（稅收學），博士後合作導師（應用經濟學）

性别：男

民族：漢

出生地：山東

通訊地址1：100101  北京市朝陽區北苑路170号凱旋城D座-1001

通訊地址2：102206 北京市昌平區沙河高教園區

bevictor伟德官网（學院樓10号-412辦公室）

電子郵箱：caichang@126.com

【簡介與履曆】

bevictor伟德官网教授，博士生導師，博士後合作導師（應用經濟學），bevictor伟德官网稅收籌劃與法律研究中心主任，北京大數據協會财稅大數據專業委員會會長，澳門科技大學訪問教授、博導，閩江學者講座教授，西藏大學柔性引進人才，國際注冊高級會計師（ICSPA）。兼任中國國際稅收研究會學術委員，中信改革發展研究基金會資深研究員，“中國稅收與法律智庫”主編，，北京市海澱區知聯會副會長。

【教育背景】本科畢業于山東财經大學會計學專業，獲經濟學學士學位；研究生就讀于天津大學管理學院，獲工商管理碩士學位（MBA）；會計學博士學位（國内第一位稅務會計與稅收籌劃方向博士），中國社會科學院經濟學博士後，美國斯坦福大學（Stanford University）、克萊姆森大學（Clemson University）高級訪問學者，曾赴美國、法國、德國、澳大利亞、香港、台灣等國家和地區進行學術交流或參加國際會議。

【學術研究成果】中央電視台訪談嘉賓、北京電視台《稅收天地》欄目等多家電視台特約嘉賓，曾在人民日報、中國财經報、中國會計報、中國稅務報、證券日報、經濟日報等報刊接受采訪或發表文章，主持國家社科基金項目、教育部人文社科項目、财政部重點課題、國家稅務總局課題、中國人民銀行課題、海南省委自貿港稅制建設課題、中信改革發展研究基金會課題等16項。曾在《人民日報》《稅務研究》《财政研究》《會計研究》《稅務研究》等報刊雜志發表學術論文120餘篇，出版專著30部，教材10部，榮獲“鄧子基财稅學術論文獎”，榮獲“十三五”職業教育國家規劃教材、“十三五”國家重點圖書出版規劃項目、“十四五”時期國家重點出版物出版專項規劃項目等。

北京大學、複旦大學、廈門大學、浙江大學、上海國家會計學院、上海交通大學、西藏大學、甯德師範學院、海南師範大學客座教授，2013-2014年度以高級訪問學者身份訪學于美國克萊姆森大學（Clemson University），赴斯坦福大學、加州大學伯克利分校、哈佛大學等參加國際學術論壇，擔任國際學術刊物International Journal of Mobile Communications（IJMC）（Inderscience Publishers）匿名審稿人，擔任《公共管理評論》《财政研究》《稅務研究》《暨南學報》等多家期刊審稿人。

【講授課程】

碩士生：稅收籌劃理論與實務、稅務會計理論與實務、數字稅收

博士生：稅務管理理論與實務專題；稅收學理論與政策專題

本科生：稅收籌劃，納稅風險防範，稅務管理，稅法

【主要研究方向】

稅收理論與政策；稅務管理與稅務會計；大數據财稅管理；稅收籌劃理論與實務；數字财稅與稅收治理；産權稅收學

【成果轉載】

1.《論綠色會計》被《中國會計年鑒》全文轉載

2.人大複印資料《财政與稅務》《财務與會計導刊》《體制改革》等全文轉載32篇學術論文

3．作品入選《中華文庫》

【獲獎情況】

1.《契約觀視角的稅收籌劃研究》（2007）獲得“優秀博士論文獎”

2.《企業重組稅制缺陷與反避稅安排》（2012）榮獲“鄧子基财稅學術論文獎”

3.《中國産權轉型、稅收與産權保護》（2015）榮獲中華全國律師協會、中國注冊稅務師協會“中國稅法論壇”論文二等獎

4.《電商稅收流失測算與治理——基于社會調查實驗的現實分析》榮獲北京财政學會2016年度優秀調研成果一等獎

5.《蘋果公司全球稅收籌劃案例》2017年4月入選“中國專業學位教學案例中心案例庫”（MPAcc會計學）

6.《上海藍島鑽石商貿公司稅收籌劃》（2015）榮獲bevictor伟德官网MBA管理案例征文二等獎

7.《中國特色公有制産權稅收論》（2018）榮獲“十三五”國家重點圖書出版規劃項目

8.《滴滴模式的稅收焦點及政府治理對策研究》（2020）榮獲bevictor伟德官网第十四屆MBA案例教學研讨會征文二等獎

9.《稅費計算與繳納》入選“十三五職業教育國家規劃教材”

10.《大數據時代的稅收籌劃：理論、方法與案例》入選“十四五”時期國家重點出版物出版專項規劃項目。

【研究課題】

1.《扣繳義務和委托代征義務制度研究》，國家稅務總局研究課題，2017.

2.《中國稅收契約優化與稅收信用體系構建研究》（編号：11YJ79003），教育部人文社科基金項目，2011.

3.《和諧社會下的稅收契約優化問題研究》（編号：20070420475），中國博士後科學基金項目，2007.

4.《宏觀稅負與經濟發展的相關性研究》，bevictor伟德官网211工程三期項目，2011.

5.《“互聯網+”财稅服務創新模式研究》，湖南省稅收科研所課題，2016.

6.《“互聯網+”背景下稅收管理創新研究》，湖南省稅收局課題，2017.

7.《構建稅收誠信——基于電商行業發展視角》，京東集團委托研究課題，2015.

8.《“營改增”如何影響融資租賃業——政策建議》，“中國融資租賃三十人論壇”委托課題，2013.

9.《騰訊“互聯網+稅務”實踐應用》，騰訊集團委托研究課題，2017.

10.《中國自由貿易試驗區、自由貿易港稅收政策研究》（編号：2019YB01），國家稅務總局稅收科研所課題，2019.

11.《數字經濟的稅收治理問題研究》（編号：19FJYB037），國家社會科學基金後期資助項目，2019.

12.《數字資産的稅收問題》（編号：F2043），中信改革發展研究基金會課題，2020.

13. 《促進平台經濟規範健康發展的稅收政策研究》，國家稅務總局科學研究所，2021.

14.《數字經濟與數字金融稅研究》，中國人民銀行課題（國家智庫項目），中信改革發展研究基金會，2021.

15.《數字資産的稅收政策與治理研究》,國家稅務總局科學研究所，2023.

16.《促進“雙碳”發展的财稅政策研究》，财政部重點課題（國家智庫項目），2023.

【學術論文】

1．蔡昌.積極構建納稅信用，人民日報，2008.10.15.

2．蔡昌.增值稅轉型後的稅負變化及其影響，稅務研究（CSSCI），2009（4）.

3．蔡昌.對增值稅“擴圍”問題的探讨，稅務研究（CSSCI），2010（5）.

4．蔡昌.企業重組稅制技術缺陷與反避稅安排，稅務研究（CSSCI），2011（6）.

5．蔡昌.論稅收契約的源流嬗變：類型、效力及實施機制，稅務研究（CSSCI），2012（6）.

6．蔡昌.構建産權型稅收體系——基于産權保護與授權立法回歸的思考，稅務研究（CSSCI），2013（6）.

7．蔡昌.稅收信用缺失的根源及治理制度研究，稅務研究（CSSCI），2014（11）.

8．蔡昌.中國産權轉型、稅收與産權保護，稅務研究（CSSCI），2016（1）.

9．蔡昌，田依靈.産權性質、實際稅負與公司财務績效，稅務研究（CSSCI），2017（9）.

10.蔡昌，沈靜.混合所有制改革、稅收與産權保護（CSSCI），稅務研究，2018（5）.

11.蔡昌，趙新宇.互聯網+背景下稅收生态系統的構建，稅務研究（CSSCI），2019（3）.

12.蔡昌，林高怡，薛黎明.粵港澳大灣區跨境稅收焦點及稅收協調研究，稅務研究（CSSCI），2019（11）.

13.蔡昌，趙豔豔，戴夢妤.基于區塊鍊技術的稅收征管創新研究，财政研究（CSSCI），2019（10）.

14.李為人，蔡昌.行為經濟學視域下稅收籌劃方案評價優化研究，中國社會科學院研究生院學報，2019（6）.

15.蔡昌，林淼.房地産稅的财富再分配效應研究——基于家庭規模與财産口徑視角.貴州财經大學學報（CSSCI）,2020（4）.

16.蔡昌，趙豔豔.促進數字經濟發展的稅收政策選擇與治理對策.會計之友，2020（5）.

17.蔡昌，李豔紅.共享經濟的稅收治理難點與治理方略.商業會計，2020（3）.

18.蔡昌，林高怡，李勁微.中國數字經濟産出效率：區位差異及變化趨勢.财會月刊，2020（3）.

19.蔡昌，徐長拓，王永琦.新冠肺炎疫情防控的财稅對策研究.稅收經濟研究，2020（4）.

20.蔡昌，趙豔豔，李豔紅.數字資産的國際稅收治理研究.國際稅收，2020（11）.

21.蔡昌，王道慶.業财法稅融合：理論框架與行動指南.稅務研究（CSSCI），2020（12）.

22.蔡昌.新時代稅收籌劃方法論.财會月刊，2021（5）.

23．蔡昌.公司治理、契約安排與稅務籌劃，Journal of modern accounting and audit，2008.

24．房地産企業土地增值稅綜合籌劃思路，财務與會計，2007（1）.

25．蔡昌.增值稅轉型的經濟效應與對策分析，中國稅務，2009（1）.

26．蔡昌.推進增值稅擴圍改革的幾點建議，中國财政，2013（7）.

27．增值稅轉型對企業财務的影響，中國稅務報，2008.12.15.

28．蔡昌.《稅收征管法》修訂的六大建議，中國經濟時報，2015.2.10.

29.蔡昌.增值稅立法的經濟學分析，中國社會科學院研究生院學報，2016（6）.

30.蔡昌，馬劉丁，蔡一炜.雲計算推進稅務管理創新研究，财政研究，2021（9）.

31.蔡昌，林高怡，王卉喬.稅收征管與企業融資約束——基于金稅三期的政策效應分析，會計研究，2021（5）.

32.蔡昌，趙豔豔，李夢娟.區塊鍊賦能數據資産确權與稅收治理，稅務研究2021（7）.

33.蔡昌.全面提升積極的财政政策效能.人民日報，2022.6.27.

34.蔡昌，曹曉敏，王愛清.大數據時代的稅收信用管理創新研究.稅務研究，2023(12).

35.ChatGPT的稅務應用邏輯與實踐：價值分析、局限性及創新路徑.商業會計，2024（2）.

【代表著作】

1.契約視角的稅收籌劃研究.中國财政經濟出版社，2008.

2.稅收信用論——基于産權與稅收契約視角.清華大學出版社，2014.

3.稅收籌劃論——前沿理論與實證研究.清華大學出版社，2015.

4.中國财稅研究——産權、土地、稅收.立信會計出版社，2014.

5.稅務會計：理論、方法與實務.中國财政經濟出版社，2012.

6.稅務理财：理論、實務與案例.中國财政經濟出版社，2013.

7.稅務稽查零風險.北京大學出版社，2008.

8.卓越稅控：新常态下的稅務管理實戰.電子工業出版社，2016.

9.中國稅史.中國财政經濟出版社，2016.

10.構建稅收誠信.中國财政經濟出版社，2015.

11.稅收籌劃（中财稅務專碩教材）.經濟科學出版社，2016.

12.評點中外稅案.中國财政經濟出版社，2018.

13.電子商務（譯著）.清華大學出版社，2015.

14.“營改增”新政解讀與稅收籌劃.中國财政經濟出版社，2016.

15.互聯網稅收生态：共生、博弈、演進.中國财政經濟出版社，2017.

16.稅道溯源.中國财政經濟出版社，2018.

17.中國特色公有制産權稅收論.中國财政經濟出版社，2018.

18.房地産企業全程會計核算與稅務處理（第五版）.中國市場出版社，2019.

19.新個人所得稅法解讀.中國法制出版社，2019.

20.一本書讀懂新個人所得稅法.中國法制出版社，2019.

21.虛開增值稅發票：防控實務、經典稅案、司法判例.中國法制出版社，2020.

22.業财法稅融合——大建安财稅籌劃平台新模式.中國财政經濟出版社，2020.

23.個人稅收籌劃.國家開放大學出版社，2020.

24.稅收籌劃：理論、實務與案例（第3版）.中國人民大學出版社，2020

25.國際稅收籌劃.高等教育出版社，2021.

26.一本書講透稅收籌劃.中國人民大學出版社，2021.

27.中國數字經濟稅收發展報告（2022）.社科文獻出版社，2022.

28.中國數字經濟稅收發展報告（2023）.社科文獻出版社，2023.

29.數字經濟的稅收治理問題研究.經濟科學出版社，2023.

30.大數據時代的稅收籌劃：理論、實務與案例，中國财政經濟出版社，2023.

31.企業财稅合規：涉稅風險排查與稅控案例解析.中國經濟出版社，2023.

32.稅收學.高等教育出版社，2023.

33.稅法.高等教育出版社，2023.

34.數字時代的稅收籌劃實戰.機械工業出版社，2023.

35.稅收籌劃理論與實務.清華大學出版社，2023.

36.稅收籌劃：理論、實務與案例（第4版）.中國人民大學出版社，2023.

37.城市更新項目全周期業财稅管理.中國市場出版社，2024.

38.稅收籌劃戰略方法與操作實務.北京大學出版社，2024.

 

【聯系方式】

電子郵箱：caichang@126.com   caichang@cufe.edu.cn

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通訊地址2：北京市昌平區沙河高教園區 bevictor伟德官网（學院樓10号-412）（102206）

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